RU
Каталог

Налоги, вариант 1 (МБИ)

Продаж: 0
Возвратов: 0

Загружен: 15.08.2013
Содержимое: 30815225812550.rar (38,93 Кбайт)

Описание товара

Тема 41. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

Задача 1
По состоянию на 1 января отчетного года остатки по некоторым счетам бухгалтерского учета мебельной фабрики составляли (тыс. руб.):
Показатели Сумма
Основные средства (01) 3 658
Амортизация основных средств (02) 1 532
Согласно учетной политике организации моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
• день отгрузки товаров (работ, услуг);
• день оплаты, частичной оплаты товаров (работ, услуг).
Вся продукция, производимая предприятием, облагается НДС по ставке 18 %. В отчетном периоде вся произведенная продукция отгружается покупателям.
При начислении амортизации используется линейный метод. Срок полезного использования всех основных средств – 15 лет. По состоянию на 1 января отчетного года организация не имеет нематериальных активов. Срок полезного использования нематериальных активов, приобретенных в отчетном году – 3 года.
Регрессивная шкала единого социального налога на предприятии не применяется.
Для удобства расчетов суммы НДС в задаче округлены.
В отчетном году были осуществлены следующие хозяйственные операции (тыс. руб.):
№ п/п Хозяйственные операции I вариант
I кв. II кв. III кв. IV кв.
1. Оплачены основные средства производственного назначения (15 января)
1 770



в том числе НДС 270 — — —
2. Введены в эксплуатацию оплаченные основные средства (20 января)
1 500



3. Начислена амортизация основных средств ? ? ? ?
4. Оплачены нематериальные активы производственного назначения (13 июля)


118

в том числе НДС — — 18 —
5. Поступили от поставщика нематериальные активы, оплаченные в отчетном году (25 июля и 25 октября)
в том числе НДС




59
9
59
9
6. Начислена амортизация нематериальных активов — — ? ?
7. Оплачены и оприходованы полуфабрикаты 72 13 39 26
в том числе НДС 11 2 6 4
8. Произведена предварительная оплата материалов 236 — 177 —
в том числе НДС 36 — 27 —
9. Оприходованы материалы 118 118 — 177
в том числе НДС 18 18 — 27
10. Использованы материалы на непроизводственные нужды (без НДС)


100

11. Внесен авансовый платеж в счет предстоящей поставки сырья

472


в том числе НДС — 72 — —
12. Оприходовано сырье — — 472 —
в том числе НДС — — 72 —
13. Использованы в производстве сырье, материалы, полуфабрикаты
130
110
320
180
14. Списана на издержки заработная плата 120 110 115 125
15. Начислен единый социальный налог ? ? ? ?
16. Начислен налог на имущество организаций ? ? ? ?
17. Внесена арендная плата за текущий квартал (аренда складских помещений)
13
13
26
26
в том числе НДС 2 2 4 4
18. Оплачены консультационные услуги для нужд производства
20
20
20
20
в том числе НДС 3 3 3 3
19. Отгружена покупателям готовая продукция 1 880 1 180 1 298 1 416
в том числе НДС 288 180 198 216
20. Реализованы основные средства (18 марта и 10 сентября)
354

236

в том числе НДС 54 — 36 —
первоначальная стоимость 500 — 100 —
Амортизация 380 — 60 —
21. Получены доходы от сдачи грузового автомобиля в аренду
в том числе НДС






59
9
22. Получены денежные средства в форме залога. Обеспеченное залогом обязательство выполнено в срок.
200



Определить:
1) сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет за каждый квартал отчетного года;
2) сумму налога на имущество организаций;
3) сумму налога на прибыль за I квартал, I полугодие, 9 месяцев и год.
Список использованных источников

Отзывы

0
Отзывов от покупателей не поступало.
За последние
1 мес 3 мес 12 мес
0 0 0
0 0 0
В целях противодействия нарушению авторских прав и права собственности, а также исключения необоснованных обвинений в адрес администрации сайта о пособничестве такому нарушению, администрация торговой площадки Plati (http://www.plati.com) обращается к Вам с просьбой - в случае обнаружения нарушений на торговой площадке Plati, незамедлительно информировать нас по адресу support@plati.com о факте такого нарушения и предоставить нам достоверную информацию, подтверждающую Ваши авторские права или права собственности. В письме обязательно укажите ваши контактные реквизиты (Ф.И.О., телефон).

В целях исключения необоснованных и заведомо ложных сообщений о фактах нарушения указанных прав, администрация будет отказывать в предоставлении услуг на торговой площадке Plati, только после получения от Вас письменных заявлений о нарушении с приложением копий документов, подтверждающих ваши авторские права или права собственности, по адресу: 123007, г. Москва, Малый Калужский пер. д.4, стр.3, Адвокатский кабинет «АКАР №380».

В целях оперативного реагирования на нарушения Ваших прав и необходимости блокировки действий недобросовестных продавцов, Plati просит Вас направить заверенную телеграмму, которая будет являться основанием для блокировки действий продавца, указанная телеграмма должна содержать указание: вида нарушенных прав, подтверждения ваших прав и ваши контактные данные (организиционно-правовую форму лица, Ф.И.О.). Блокировка будет снята по истечение 15 дней, в случае непредставления Вами в Адвокатский кабинет письменных документов подтверждающих ваши авторские права или права собственности.

Оплатить с помощью:
с "Правилами покупки товаров" ознакомлен и согласен