Задание 1
Организация реализует основное средство в январе 2004 года. Отпускная продажная цена подтверждена независимой оценочной организацией. На основании данных табл. 10.1 рассчитать:
а) сумму износа;
б) остаточную стоимость;
в) рыночную цену с НДС;
г) прибыль от продажи;
д) сумму НДС к уплате;
е) сумму налога на прибыль.
Таблица 10.1
Исходные данные для выполнения задания 1
Показатели (условные)Варианты
IIIIIIIVVVIVII VIIIIX X
1. Первоначальная
стоимость
основных средств180001260001500046250388009160022700626002340010600
2. Износ (в %)25621005012,5565227030....

Задание 2
В организации работают пять штатных работников: Марков (1) 1955 года рождения; Петрова (2) — 1952; Тупин (3) — 1978; Кошкин (4) — 1949, инвалид 2 гр.; Осин (5) — 1967.
За январь 2004 г. работникам была начислена заработная плата, пособие по временной нетрудоспособности и оказана материальная помощь (табл. 10.2). На основании имеющихся данных рассчитать по каждому работнику страховые взносы в ПФР на страховую часть и накопительную часть трудовой пенсии (налоговый вычет), а также сумму ЕСН: в части, причитающейся к уплате в федеральный бюджет после применения налогового вычета; в части, причитающейся в ФСС РФ; в части, причитающейся в ФФОМС; в части, причитающейся в ТФОМС. Расчет оформить в виде таблицы в соответствии с вариантом 1.
Таблица 10.2
Исходные данные для выполнения задания 2
Вариант VIII
12345
Начислено всего58202900857064003600
в т. ч. матпомощь5001000300800
в т. ч. по временной нетрудоспособности40201860245022001200

Задание 3
Предприятие занимается оптовой продажей компьютерных комплектующих и оказывает услуги по ремонту оргтехники юридическим лицам. В отчетном периоде выявлен доход прошлых лет, получена безвозмездная помощь от учредителя, оказана материальная помощь одному из сотрудников для лечения, из средств предприятия куплены подарки ко дню 8 Марта. На основании данных табл. 10.3 рассчитать налогооблагаемую базу и налог на прибыль с распределением по бюджетам. Заполнить таблицу:
ПоказателиСумма
1. Доходы от реализации
2. Расходы, связанные с реализацией
3. Внереализационные доходы
4. Внереализационные расходы
5. ИТОГО прибыль (убыток)
6. Налогооблагаемая база
7. Налог на прибыль
8. Федеральный бюджет
9. Региональный бюджет
10. Местный бюджет
Таблица 10.3
Исходные данные для выполнения задания 3
Показатели
Объем продаж (с НДС)65490
Объем оказанных услуг (с НДС)31270
Доход прошлых лет78
Доход в виде процентов по договору займа116 .....

Задание 4
В ЗАО «Элегант», занимающимся пошивом легкого платья, начислена зарплата работникам за январь и февраль. В этих же месяцах на основании больничных листов были исчислены пособия по временной нетрудоспособности. Согласно Классификатору отраслей народного хозяйства предприятию был присвоен код 17210, позволяющий относить его к 4-му классу профессионального риска. Тариф на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний установлен в размере 1,4 %. На основании данных табл. 10.4 рассчитайте по месяцам:
а) страховые взносы в ПФ РФ;
б) страховые взносы в Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования;
в) сумму страховых взносов, подлежащую перечислению в ФСС:
на социальное страхование; на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Таблица 10.4
Исходные данные для выполнения задания 4
ПоказателиVIII
1. Зарплата. руб. :
а) за январь200000
б) за февраль210000
2. Пособия по временной нетрудоспособности, руб.: 2740
а) в январе
б) в феврале2740