RU
Каталог

Налоговые расчёты в бухучёте

Продаж: 0
Возвратов: 0

Загружен: 15.08.2013
Содержимое: 30815232924167.rar (118,42 Кбайт)

Описание товара

Задача 1
Исходя из приведенных данных, отразить в бухгалтерском учете хозяйственные операции. Отразить в учете расчеты с бюджетом по налогу на добавленную стоимость. Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за I квартал.
ЗАО "Актив" уплачивает НДС поквартально. Фирма продает женскую и детскую обувь.
Женскую обувь облагают НДС по ставке 18%, а детскую - по ставке 10%.
В I квартале "Актив" продал:
- партию женской обуви на общую сумму 2 350 000 руб. (в том числе НДС);
- партию детской обуви на общую сумму 1 200 000 руб. (в том числе НДС).
Часть материалов, купленных фирмой, была использована для ремонта непроизводственного помещения. Себестоимость этих материалов составила 20 000 руб.
В этом же квартале "Актив" получил авансы под будущие поставки:
- женской обуви на общую сумму 570 000 руб. (в том числе НДС);
- детской обуви на общую сумму 210 000 руб. (в том числе НДС).
Стоимость некоторых проданных товаров была выражена в условных денежных единицах (евро). Положительные суммовые разницы по ним в I квартале составили:
- по женской обуви - 10 800 руб.;
- по детской обуви - 12 000 руб.
Кроме того, в I квартале "Актив" передал партию детской обуви себестоимостью 500 000 руб. в качестве вклада в уставный капитал. Сумма НДС, которая ранее была принята к вычету по этому товару, составила 50 000 руб.
В I квартале отчетного года "Актив" приобрел оборудование стоимостью 374 000 руб. (в том числе НДС). Расходы на его доставку составили 42 300 руб. (в том числе НДС). В этом же месяце оборудование было принято к учету и введено в эксплуатацию. В I квартале исполнительный директор фирмы ездил в командировку для заключения договора поставки. Его расходы на проживание и проезд составили 2950 руб. (в том числе НДС).
Сумма налога, которую фирма заплатила на таможне при ввозе импортной женской обуви, составила 250 000 руб.
Кроме того, в I квартале фирма отгрузила товары в счет ранее полученных авансов. Сумма НДС, которая была начислена с аванса, составила 90 000 руб.
Стоимость товаров, от которых отказались покупатели, составила 82 600 руб. При их реализации в бюджет был перечислен НДС в сумме 12 600 руб.
Справочные данные для заполнения налоговой декларации по НДС:
ИНН 6501094321
КПП 650101001
ОГРН 1015184636158
Код бюджетной классификации 18210301000011000110
Код по ОКАТО 64401000000

Задача 2
Исходя из приведенных данных, отразить в бухгалтерском учете хозяйственные операции. Начислить ЕСН в разрезе каждого сотрудника по месяцам. Отразить в учете расчеты с бюджетом по единому социальному налогу. Заполнить налоговую декларацию по единому социальному налогу за год.
ООО "Гранит" осуществляет оптовую торговлю бытовой техникой. В штате организации в 2007 году состояли два человека: генеральный директор Арделян и главный бухгалтер Ковалев. В апреле 2007 года заключила договор гражданско-правового характера на обслуживание офисной техники и обновление программного обеспечения с гражданином Сусловым. В мае Суслов представил в бухгалтерию ООО "Гранит" справку МСЭ об установлении ему III группы инвалидности сроком на 1 год, выданную 01.03.2007.
1. Начисления за 9 месяцев 2007 года составили:
- Арделяну – 260 211 руб., из них 10 211 руб. – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное в марте. Принято в качестве расходов на цели социального страхования органами ФСС 9 076 руб.;
- Ковалеву – 190 000 руб., из них 10 000 руб. – начисленная в июле материальная помощь на лечение и протезирование зубов.
2. Начисления IV квартала 2007 года составили (заработная плата):
- Арделяну – 90 000 руб. (по 30 000 руб. в месяц);
- Ковалеву – 60 000 руб. (по 20 000 руб. ежемесячно).

Дополнительная информация

На основании актов приемки-сдачи работ гр-ну Суслову производились выплаты по гражданско-правовому договору: в мае - 23 000 руб., в августе - 16 000 руб., в ноябре - 18 000 руб.
Справочные данные для заполнения налоговой декларации по единому социальному налогу:
ИНН организации 6501806458
КПП организации 650101001
ОГРН 1015184636158
Код по ОКАТО 64401000000
Код бюджетной классификации:
ЕСН, причитающийся КБК
в федеральный бюджет 182 1 02 01010 01 1000 110
в ФСС РФ 182 1 02 01020 07 1000 110
в ФФОМС РФ 182 1 02 01030 08 1000 110
в ТФОМС РФ 182 1 02 01040 09 1000 110

Задача 3
Исходя из приведенных данных, заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие. Отразить в учете расчеты с бюджетом по налогу на прибыль.
При исчислении налога на прибыль организация применяет метод начисления и уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу исходя из одной третьей части авансового платежа, начисленного по итогам предыдущего квартала.
В Декларации за I квартал 2007 г. были начислены следующие суммы налога на прибыль и ежемесячных авансовых платежей, которые должны были уплачиваться во II квартале 2007 г.
(руб.)
Показатель Код строки декларации Сумма
Сумма исчисленного налога на прибыль – всего, 180 121 400
в том числе:
в федеральный бюджет
190
32 879
в бюджет субъекта Российской Федерации 200 88 521
Сумма ежемесячных авансовых платежей на II квартал 2007 года – всего, 290 121 400
в том числе:
в федеральный бюджет .....

Отзывы

0
Отзывов от покупателей не поступало.
За последние
1 мес 3 мес 12 мес
0 0 0
0 0 0
В целях противодействия нарушению авторских прав и права собственности, а также исключения необоснованных обвинений в адрес администрации сайта о пособничестве такому нарушению, администрация торговой площадки Plati (http://www.plati.com) обращается к Вам с просьбой - в случае обнаружения нарушений на торговой площадке Plati, незамедлительно информировать нас по адресу support@plati.com о факте такого нарушения и предоставить нам достоверную информацию, подтверждающую Ваши авторские права или права собственности. В письме обязательно укажите ваши контактные реквизиты (Ф.И.О., телефон).

В целях исключения необоснованных и заведомо ложных сообщений о фактах нарушения указанных прав, администрация будет отказывать в предоставлении услуг на торговой площадке Plati, только после получения от Вас письменных заявлений о нарушении с приложением копий документов, подтверждающих ваши авторские права или права собственности, по адресу: 123007, г. Москва, Малый Калужский пер. д.4, стр.3, Адвокатский кабинет «АКАР №380».

В целях оперативного реагирования на нарушения Ваших прав и необходимости блокировки действий недобросовестных продавцов, Plati просит Вас направить заверенную телеграмму, которая будет являться основанием для блокировки действий продавца, указанная телеграмма должна содержать указание: вида нарушенных прав, подтверждения ваших прав и ваши контактные данные (организиционно-правовую форму лица, Ф.И.О.). Блокировка будет снята по истечение 15 дней, в случае непредставления Вами в Адвокатский кабинет письменных документов подтверждающих ваши авторские права или права собственности.

Оплатить с помощью:
с "Правилами покупки товаров" ознакомлен и согласен