- Arts & Culture 5939
- Business & Economics 689
- Computers 310
- Dictionaries & Encyclopedias 81
- Education & Science 71768
- Abstracts 252
- Astrology 4
- Astronomy 1
- Biology 8
- Chemistry 2021
- Coursework 15546
- Culture 9
- Diplomas 411
- Drawings 574
- Ecology 6
- Economy 83
- English 75
- Ethics, Aesthetics 3
- For Education Students 14480
- Foreign Languages 11
- Geography 3
- Geology 1
- History 89
- Maps & Atlases 5
- Mathematics 13856
- Musical Literature 2
- Pedagogics 19
- Philosophy 23
- Physics 14191
- Political Science 5
- Practical Work 101
- Psychology 60
- Religion 4
- Russian and culture of speech 8
- School Textbooks 7
- Sexology 42
- Sociology 9
- Summaries, Cribs 87
- Test Answers 150
- Tests 9129
- Textbooks for Colleges and Universities 32
- Theses 24
- To Help Graduate Students 14
- To Help the Entrant 36
- Vetting 364
- Works 13
- Информатика 10
- Engineering 3058
- Fiction 696
- House, Family & Entertainment 107
- Law 132
- Website Promotion 71
Планирование и прогнозирование, ВГНА
Uploaded: 13.08.2013
Content: 30813232642017.rar 208,08 kB
Product description
1.Исходные данные
Функция спроса на продукцию задана следующей формулой:
Месяц G
Январь - 0,5
Февраль 0,8
Март 0,9
Апрель 1,0
Май 0,8
Июнь 0,6
Где Q0 – средний объём продаж в размере 10 000 шт. / мес.
G – сезонный фактор, который в зависимости от месяца равен:
A - месячные расходы на рекламу, планируемые отделом сбыта
Amin – минимально допустимые расходы на рекламу, равные 10 000 ден. ед./ мес.
P – цена продукции, утверждаемая руководством.
Pn – среднерыночная цена на аналогичную продукцию, равная 60 ден. ед. / шт.
α и β – показатели эластичности спроса соответственно по рекламе и цене, оценочные величины которых определены экспериментальным путём.
Применяемая технология предусматривает следующие нормы затрат на производство единицы продукции:
•затраты труда (Nт) - 2 часа/шт. готовой продукции;
•затраты сырья (Nс) - 3 единицы/шт. готовой продукции.
В январе нормативы для определения прямых затрат организации равны:
•базовая почасовая ставка оплаты труда (СТОТБ) - 14 ден. ед./час;
•закупочная цена единицы сырья (Рс) - 10 ден.ед./ед. сырья.
Ожидается ежемесячная инфляция (дефляция) с коэффициентом I, в соот¬ветствии с которой ежемесячно индексируются:
•заработная плата - в соотношении 0,2 * I;
•цена сырья - в соотношении 1,0 * I.
Рабочий график предусматривает 40-часовую рабочую неделю. При необходимости количество рабочих часов может быть увеличено, но не более чем до 72 часов в неделю. Прямая оплата труда в этом случае возрастает:
•при работе в 9-й и 10-й часы буднего дня - на 15%;
•при работе в 11-й и 12-й часы буднего дня, а также при работе во все часы в субботу - на 40%.
Накладные расходы организации приняты постоянными и равными:
•общезаводские расходы – 30 000 ден.ед./мес.;
•административные расходы – 12 000 ден.ед./мес., из них 60% составляет заработная плата административно-управленческого персонала (АУП), которая в течение планового периода не индексируется.
Закупаемое сырье вывозится организацией от поставщика самостоятель¬но, при этом арендуется автомашина. Вместимость арендуемой автомашины – 10 000 ед. сырья. Аренда автомашины на одну поездку (стоимость перевозки 10 000 ед. сырья) – 4000 ден. ед.
Стоимость хранения запасов на складе организации:
•сырья - 0,2 ден.ед./ед. сырья в месяц;
•готовой продукции - 0,55 ден.ед./шт. готовой продукции в месяц.
Имеющееся на начало планового периода оборудование позволяет производить 40 штук готовой продукции в час. При необходимости можно закупать дополнительные комплекты оборудования, стоимостью 200000 ден.ед. каждый. Каждый закупленный комплект позволяет произвести дополнительно 10 штук готовой продукции в час. Увеличение объема производства достигается уже в тот же месяц, в котором закуплен комплект оборудования. Продажа излишков оборудования не представляется возможной. Срок полезного использования оборудования (как имеющегося, так и дополнительно приобретаемого) установлен как 5 лет. Срок по¬лезного использовать имеющегося у организации здания установлен как 20 лет.
Организация использует при расчетах с покупателями способ плавающей рассрочки со скидкой. Отсрочка в поступлении денежных средств определяет¬ся по формуле:
Ранее организацией получен долгосрочный кредит в размере 400 000 ден.ед. Выплата процентов осуществляется ежеквартально из расчета 16% годовых. Полный либо частичный возврат долгосрочного кредита в плановом периоде не предусмотрен. В случае недостатка денежных средств на расчетном счете для осуществления оперативных расчетов имеется договор с банком о краткосроч¬ном кредитовании сроком на 2 месяца под 18% годовых. Выплата процентов по краткосрочным кредитам осуществляется одновременно с возвратом кредита.
Additional information
Баланс организации на начало планового периода:
Основные средстваКраткосрочные обязательства
Здание11 000 000Кредиторская задолженность80 000
Оборудование1 344 000Краткосрочные банковские кредиты0
Износ0Проценты по кредитам0
Итого12 344 000Задолженность по налоговым обязательствам0
Оборотные активыИтого80 000
Запасы сырья72 000Долгосрочные обязательства
Запасы готовой продукции0Долгосрочный кредит400 000
Дебиторская задолженность52 000Прочие долгосрочные пассивы0
Денежные средства35 000Итого400 000
Прочие оборотные активы0Собственные средства
Итого159 000Уставный капитал12 000 000
Прибыль прошлых периодов23 000
Итого12 023 000
ВСЕГО АКТИВЫ12 503 000ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА12 503 000
2.Индивидуальное задание
Индивидуальные данные для расчетов:
Номер варианта
α6,0
β3,0
I0
Обязательный запас сырья на конец месяца (в % от объема сырья, поступающего в производство) – КЗс (в %)2
Обязательный запас готовой продукции на конец месяца (в % от объема продаж) – КЗгп (в %)10
отсрочка по оплате закупаемого оборудования (месяцев)2
отсрочка по оплате закупаемого сырья (месяцев)2
3.Расчёт оперативных бюджетов
3.1.Определение объёмов реализации и выручки от реализации
3.2.Определение объёмов производства
3.3.Определение потребности производства в сырье и объёмов закупки сырья
3.4.Расчёт величины материальных затрат
3.5.Расчёт трудозатрат, расходов на оплату труда и принятие решения о дополнительной закупке оборудования
3.6.Расчёт амортизационных отчислений
3.7.Расчёт прямой себестоимости товарного выпуска
3.8.Определение прямой себестоимости реализованной продукции
3.9.Расчёт величины накладных расходов
4.Расчёт финансовых бюджетов
4.1.Инвестиционный бюджет
4.2.Расчёты с кредиторами
4.3.Расчёты по оплате труда
4.4.Расчёты с прочими кредиторами
4.5.Расчёты с дебиторами
4.6.Расчёты с государством
4.6.1.Расчёты по ЕСН
4.6.2.Расчёты по налогу на имущество организаций
4.6.3.Расчёты по налогу на добавленную стоимость
4.6.4.Расчёты по налогу на прибыль организаций
4.7.Определение потребности в дополнительном финансировании и объёмов дополнительного финансирования
5.Расчёт сводных бюджетов
5.1.План движения денежных средств
5.2.План прибылей и убытков
5.3.Плановый баланс
Feedback
0Period | |||
1 month | 3 months | 12 months | |
0 | 0 | 0 | |
0 | 0 | 0 |